ФНС нашла фиктивные поставки топлива в Тюменской области с участием бизнеса Кургана и Екатеринбурга
Бюджет теряет сотни миллионов. Поставщики топлива в регионах Большой Тюмени столкнулись с пристальным вниманием ФНС и сопутствующими претензиями. Так, крупные требования были предъявлены тюменскому «Сибнефтехимтрансу», который уличили в использовании формального документооборота для необоснованных вычетов по НДС и уменьшения базы по налогу на прибыль. По сути, фискалы доказали нереальность поставок нефтепродуктов по договорам с рядом контрагентов, указав и на родственные связи, и на миграцию сотрудников, и на отсутствие ресурсов у партнеров «Сибнефтехимтранса». Также были вскрыты транзит средств и обналичка, масштабов которой хватило для возбуждения СУ СКР по Курганской области соответствующего уголовного дела. Фирма из Тюмени уже попробовала оспорить претензии фискалов, но разбирательства в первой инстанции проиграла. Не оставляет попытки отбить требования ФНС, также сопряженные со сделками по поставке топлива, и «Мегионнефтепродукт». Последнему фискалы по итогам ревизии предъявили более 150 млн. Еще 290 миллионов рублей налоговая рассчитывает получить в госказну от компании «Электрон», которая также работает в этом секторе. Коммерсанты же на фоне проблем стремятся сменить прописки.
ООО «Сибнефтехимтранс» не смогло оспорить в арбитраже решение ИФНС России по Тюмени №3 о привлечении компании к ответственности за совершение правонарушения. По итогам выездной ревизии организации из Тюмени были доначислены НДС на 83,7 млн, налог на прибыль в 92,5 млн, а также предъявлены пени на 79,5 млн и штрафные санкции на 11 млн рублей.
«Сибнефтехимтранс» в споре пытался уверять, что инспекция не доказала «умышленный характер» вменяемого правонарушения и тот факт, что компания была вовлечена в неуплату НДС, но суд поддержал выводы фискалов. Последние же посчитали, что был создан формальный документооборот, а целью сделок являлось не получение результатов предпринимательской деятельности, а незаконная экономия по НДС и налогу на прибыль, с учетом того, что «реальной поставки топлива от контрагентов не установлено». Предметом исследования ревизоров стали операции с ООО «Промснаб» (Екатеринбург), ООО «Эталон-К» (Курган) и ООО «КРЦС» (Курган).
Так, разбирая взаимоотношения «Сибнефтехимтранса» с «Промснабом», представители ФНС отметили, что между компаниями был заключен договор на поставку нефтепродуктов (сырая нефть, бензин, нормаль 80, дизельное топливо летнее, зимнее, мазут). В соглашении компания из Екатеринбурга выступала в качестве поставщика.
При этом фискалы обратили внимание на связи между организациями. «В проверяемом периоде была установлена миграция сотрудников из «Промснаба» в общество; сотрудники имеют родственные связи с Савельевой С.В. (директор «Сибнефтехимтранс») и Савельевым О.Н. (муж Савельевой, привлеченный обществом в качестве перевозчика нефтепродуктов). <…> установлено совпадение IP-адресов, с которых представлена отчетность данных организаций. <…> Главным бухгалтером по приказу «Сибнефтехимтранса» является Савельева. В протоколе допроса <…> Мильченко М.С. (директор «Промснаба») указал, что бухгалтером являлась Савельева С.В., ей же он выдавал доверенности на представление интересов данной организации», – следует из позиции налоговой инспекции.
Также фискалы проверили контрагентов «Промснаба» и их партнеров, и не нашли среди них поставщиков нефтепродуктов. Добавив к этому тот факт, что «Сибнефтехимтранс» не оплачивает по сделкам с екатеринбургской компанией сумму более 483 млн рублей, ревизоры пришли к выводу, что у «Промснаба» отсутствуют денежные средства для закупа нефтепродуктов; реальные поставщики в проверяемом периоде у ООО отсутствуют».
«При указанных обстоятельствах суд соглашается с доводами инспекции о том, что сделки лишены разумной деловой цели, <…> обществом представлен формальный пакет документов только с целью получения вычетов по НДС, занижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций. Фактически реализация нефтепродуктов от «Промснаба» в ходе проведения проверки не подтверждена», – заключил арбитраж Тюменской области.
Схожие обстоятельства были выявлены и во взаимоотношениях «Сибнефтехимтранса» с ООО «Эталон-К». Фискалы указали, что основным видом деятельности компании значится «консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления», что не соответствует предмету спорной сделки на поставку ГСМ в адрес тюменской организации.
«Среднесписочная численность за 2017 составила 1 чел., за 2018 – 1 человек; сведения о доходах работников по форме 2-НДФЛ представлены только на руководителя Белых Константина Александровича; по имеющимся <…> данным, за «Эталон-К» транспортные средства не зарегистрированы; согласно банковской выписке не установлено перечислений в счет оплаты за аренду спецтехники <…>. Таким образом, ООО «Эталон-К» не обладало штатом сотрудников (водителями, кладовщиками), а также не обладало транспортными средствами, необходимыми для поставки ГСМ», – отметили в ИФНС.
В документах также указывается на транзитное движение денежных средств и обналичку. Более того, как следует из материалов по еще одному контрагенту, СУ СКР по Курганской области было возбуждено уголовное дело по факту обналичивания денежных средств с помощью ООО «КРЦС» и ООО «Эталон-К», созданных Игорем Мироновым и Александром Белых. «В ходе следственных действий были изъяты рукописные схемы, отражающие движение денежных средств, в том числе поступивших от «Сибнефтехимтранса» по банковской выписке с распределением на карты физических лиц», – указали в суде фискалы.
Арбитраж, отказав в требованиях «Сибнефтехимтрансу», также отменил принятые ранее, после ссылок предприятия «на возможность причинения ему значительного ущерба», обеспечительные меры.
Добавим, что «Правда УрФО» ранее также сообщала о крупных разногласиях ФНС с «ООО «Мегионнефтепродукт», сопряженных с поставками нефтепродуктов. Требования на 290 млн были выдвинуты фискалами и ООО «Электрон», одного из бенефициаров которого участники рынка называют «товарищем главы Мегиона Олега Дейнеки».
Источником новости является сайт RuCompromat.
Если Вас заинтересовала новость:
- Ниже на странице вы можете видеть взаимосвязанные статьи (при их наличии).
- Обратите внимание на ссылки, имеющиеся в статье, за ними содержится дополнительная информация.
- Воспользуйтесь поиском на сайте для получения дополнительных материалов по интересующей вас теме.
Бизнес
Бюджет теряет сотни миллионов. Продавцы горючего в регионах Большой Тюмени столкнулись с пристальным вниманием ФНС и сопровождающими претензиями. Например, большие требования были предъявлены тюменскому «Сибнефтехимтрансу», который обличили в использовании формального документооборота для безосновательных вычетов по налогу на добавленную стоимость и уменьшения базы по налогу на доходы. На самом деле, фискалы обосновали нереальность поставок продукции нефтепереработки по договорам с рядом контрагентов, указав и на схожие связи, и на миграцию служащих, и на отсутствие ресурсов у партнеров «Сибнефтехимтранса». Кроме того были вскрыты транзит средств и обналичивание денежных средств, размаха которой хватило для возбуждения СУ СКР по Курганской области соответственного уголовного дела. Компания из Тюмени уже попробовала опротестовать претензии фискалов, но разбирательства в первой инстанции проиграла. Не оставляет попытки отбить требования ФНС, также связанные со сделками по поставке горючего, и «Мегионнефтепродукт». Последнему фискалы по результатам ревизии предъявили больше 150 млн. Еще 290 миллионов рублей налоговая рассчитывает получить в госказну от компании «Электрон», которая также трудится в этом секторе. Бизнесмены же в условиях вопросов добиваются поменять прописки.
ООО «Сибнефтехимтранс» не сумело опротестовать в арбитраже решение ИФНС Рф по Тюмени №3 о привлечении компании к ответственности за совершение правонарушения. По результатам выездной ревизии организации из Тюмени были доначислены НДС на 83,7 млн, налог на доходы в 92,5 млн, также предъявлены пени на 79,5 млн и штрафные санкционные меры на 11 миллионов рублей.
«Сибнефтехимтранс» в споре пробовал уверять, что инспекция не обосновала «предумышленный характер» вменяемого правонарушения и то обстоятельство, что компания была вовлечена в неуплату НДС, но суд поддержал заключения фискалов. Последние же расценили, что был организован формальный документооборот, а целью соглашений являлось не получение итогов коммерческой работе, а нелегальная экономия по налогу на добавленную стоимость и налогу на доходы, учитывая то, что «настоящей поставки горючего от контрагентов не установлено». Предметом анализа ревизоров стали операции с ООО «Промснаб» (Екатеринбург), ООО «Идеал-К» (Курган) и ООО «КРЦС» (Курган).
Например, разбирая отношения «Сибнефтехимтранса» с «Промснабом», представители ФНС подчеркнули, что меж компаниями был подписан контракт на поставку продукции нефтепереработки (сырая нефть, бензин, нормаль 80, дизельное горючее летнее, зимнее, мазут). В соглашении компания из Екатеринбурга выступала в качестве поставщика.
При всем этом фискалы направили внимание на связи меж организациями. «В проверяемом периоде была установлена миграция служащих из «Промснаба» в общество; работники имеют схожие связи с Савельевой С.В. (руководитель «Сибнефтехимтранс») и Савельевым О.Н. (супруг Савельевой, завлеченный обществом в качестве перевозчика продукции нефтепереработки). <…> установлено совпадение Айпишников, с которых представлена отчетность данных компаний. <…> Главбухом по распоряжению «Сибнефтехимтранса» является Савельева. В протоколе дачи показаний <…> Мильченко М.С. (руководитель «Промснаба») подчеркнул, что бухгалтером являлась Савельева С.В., ей он выдавал доверенности на представление интересов этой организации», – следует из позиции налоговой инспекции.
Кроме того фискалы проверили контрагентов «Промснаба» и их партнеров, и не обнаружили в их числе поставщиков продукции нефтепереработки. Добавив к данному то обстоятельство, что «Сибнефтехимтранс» не оплачивает по сделкам с екатеринбургской компанией сумму больше 483 миллионов рублей, ревизоры сделали вывод, что у «Промснаба» отсутствуют деньги для закупа продукции нефтепереработки; настоящие продавцы в проверяемом периоде у ООО отсутствуют».
«При обозначенных обстоятельствах суд соглашается с резонами инспекции про то, что сделки лишены разумной деловой цели, <…> обществом представлен формальный пакет документов только в целях получения вычетов по налогу на добавленную стоимость, занижения налогооблагаемой базы по налогу на доходы компаний. Практически реализация продукции нефтепереработки от «Промснаба» в процессе проведения проверки не доказана», – заключил арбитраж Тюменской области.
Идентичные обстоятельства были установлены и во отношениях «Сибнефтехимтранса» с ООО «Идеал-К». Фискалы подчеркнули, что главным видом работе компании числится «оказание консультаций по вопросам бизнеса и управления», что не соответствует предмету спорной сделки на поставку ГСМ в адрес тюменской организации.
«Среднесписочная количество за 2017 составила 1 чел., за 2018 – 1 человек; информацию о доходах сотрудников по форме 2-НДФЛ представлены только на управляющего Белых Константина Александровича; по существующим <…> данным, за «Идеал-К» тс не зарегистрированы; согласно банковской выписке не установлено перечислений в счет оплаты за аренду специализированной техники <…>. В итоге, ООО «Идеал-К» не владело штатом служащих (водителями, кладовщиками), также не владело тс, нужными для поставки ГСМ», – отметили в ИФНС.
В документах также указывается на транзитное движение денег и обналичивание. Кроме того, в соответствии с данными по еще одному контрагенту, СУ СКР по Курганской области было открыто уголовно-процессуальное производство по факту обналичивания денег при помощи ООО «КРЦС» и ООО «Идеал-К», которые были созданы Игорем Мироновым и Александром Белых. «В процессе процессуальных мероприятий были изъяты рукописные схемы, которые отражают движение денег, также поступивших от «Сибнефтехимтранса» по банковской выписке с распределением на карты физлиц», – указали в суде фискалы.
Арбитраж, отказав в требованиях «Сибнефтехимтрансу», также отменил принятые до этого, после ссылок компании «на возможность причинения ему существенного вреда», обеспечительные меры.
При этом, что «Правда УрФО» до этого также докладывала о больших противоречиях ФНС с «ООО «Мегионнефтепродукт», связанных с поставками продукции нефтепереработки. Требования на 290 млн были выдвинуты фискалами и ООО «Электрон», 1-го из выгодоприобретателей которого присутствующие на рынке называют «товарищем главы Мегиона Олега Дейнеки».
